风险与内控咨询

风险与内控体系是建立以内部控制为基础的全面风险管理体系,从而达到公司“风险防控、效率提升”的两大目标,协调推进企业治理水平不断提升,为公司高质量发展奠定基础,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。

 
 

企业风险与内控方面存在的主要问题

1、不了解风险与内控体系的要求,或者根本不知道风险与内控体系的意义与价值;

2、缺乏对于全面风险管理与内控体系及其技术与方法的了解;

3、缺乏严谨的风险与内部控制架构搭建过程,简单将风险管理等同于制度建设;

4、风险识别与评估能力缺失,主要凭借个人的经验和对风险的认识开展管理工作,缺乏科学的风险评估与控制方法;

5、有形式上的风险与内控体系文件,但形同虚设,缺乏内控体系的运行的定期的评估与优化,风险与内控体系并没有对企业运行产生积极影响。

 
 

中天华溥风险与内控管理解决方案

1、风险与内控现状诊断:以公司战略规划为基础,借助中天华溥风险与内控缺陷诊断方法论,通过访谈、会议研讨、问卷调查、资料研究等多种形式对风险与内控缺陷进行全面挖掘,明确下一步的工作要点。

2、部门与岗位职责体系梳理:基于公司的战略需要,对公司部门设置、岗位设置进行全面梳理,明确各部门主要职责与各岗位的主要职责。

3、基于战略的内部环境优化:根据前期战略规划解读及风险与内控现状诊断结果,结合公司当前管理现状进行内部环境要素优化。以《企业内部控制基本规范》及配套指引为指导,以战略规划为导向,从治理结构、组织架构、内部审计、人力资源政策和企业文化等角度提出整改建议。通过战略导向的内部环境的优化,在满足监管单位指引要求的前提下,强化公司风险与内控体系的基础环境,为内控体系良好运行及优化奠定坚实的基础。

4、全面风险识别、评估:通过广泛地收集公司内外部风险初始信息,以及前期战略规划解读和风险与内控现状诊断结果,结合内外部风险识别法、五大类风险识别法等,从战略高度进行风险识别;对识别出的各类风险,从风险发生可能性、发生后可能影响程度进行定性和定量分析,并通过风险评估问卷调查,进行风险评估;针对评估出的重大风险制定专项风险应对策略。

5、控制活动建设、制度与流程优化:以《企业内部控制配套指引》为理论基础,结合风险与内控现状诊断以及风险评估结果,综合运用组织规划控制、授权批准控制、全面预算控制、会计控制系统、财产保全控制、人力资源控制、风险防范控制、内部报告控制、管理信息系统控制、内部审计控制等方法,对控制活动要素进行优化,以风险与内控为导向修订制度流程文档及控制标准文档。

6、信息与沟通机制建设与内部监督机制建设:结合前期风险与内控诊断结果,对公司信息与沟通机制提出管理建议,包括信息采集、沟通、信息系统、反舞弊机制等;从日常监督、专项监督、缺陷跟踪、内控有效性评价等方面对公司的内部监督机制提出管理建议。

7、体系导入与运行测试:通过分步导入与实施风险与内控体系,逐步将体系融入原有管理体系,并且通过运行测试,调整内部控制强度,确保体系顺利实施落地。

 
 

中天华溥风险与内控管理咨询服务内容

1、风险与内控诊断与评估

2、风险与内控管理体系建设

3、风险与内部控制手册编制(含流程)

4、风控文化体系建设

案例中心

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