随着依法治企和国企改革的进一步深化，国企公司内外部环境不断变化，在持续经营的过程中很多领域都面临着合规风险的挑战。合规管理逐步成为企业内部控制的关键点，关乎着企业的兴衰。在国家政策方面，2018年11月，国资委发布《中央企业合规管理指引》(试行)明确指出“合规管理，是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动”。所以加强合规管理，建立完善的合规管理体系是大势所趋，只有着力打造法治企业，才能保障企业持续健康的发展。
1.什么是合规管理
学界认为“合规”一词是由英文“compliance”翻译而来，广义的“合规”泛指企业在运行过程中遵守规制规则和规范，包括承担社会环境责任‘反腐败、反垄断、反欺诈等。通常包含以下三层含义：(1)法规：遵守公司总部所在国和经营所在国的法律法规及监管规定；(2)规章：遵守企业内部规章包括企业价值观、商业行为准则；(3)规范：职业操守道德规范等。
2.国有企业合规管理的内容及意义
国有企业实现合规管理，是指企业所开展的各项经营活动，都应当符合外部监督要求，不可违反我国法律法规，每一个环节的操作都要在法律规定范围之内。在此之上，对于参与国际市场经营活动的企业还要满足于国际组织相关规定。有效地开展合规管理工作，不仅能规范国有企业经营活动，还能使其稳定而健康地发展，降低和规避企业经营风险，并且保障国有企业经营活动在合法范围内积极发展，预防造假等违法违规现象的出现。通过落实合规管理工作，使国有企业的经营运转高效、形成良好的企业合规文化，推动国有企业的可持续发展，使其能适应社会主义市场经济体制要求，实现国有企业经营目标。
3.目前国有企业合规管理机制中普遍存在的问题
现阶段，在国有企业合规管理机制中存在的问题主要有以下几点：
3.1当前国有企业对合规管理工作的重视程度不够，对合规管理的概念理解较为片面。大多数企业管理者的工作重点还是放在利润上，侧重关注于利润指标的业绩，却忽视了合规的约束条件，未能发现合规管理工作对国有企业经营发展的有效作用，直接影响国有企业经济效益增长速度，直接导致内部工作人员合规意识缺失，没有积极配合合规管理工作。
3.2缺乏科学的激励机制，没有建设良好的合规文化氛围，在构建合规管理机制的过程中忽视了合规管理基本原则，以致于合规管理工作未能发挥出其真实作用。
3.3国有企业目前所设立的合规管理机构在设置上还较为混乱，存在一定的管理风险，不设置独立的合规部门，无法保障合规管理工作的顺利开展，而且在合规管理职能分配上不够明确，也没有设定清晰的合规管理目标，致使国有企业合规管理工作停留在表面，过于形式化，而缺乏实质内容。
3.4国有企业现有的内部问责机制尚不够完善，缺乏强有力的约束力， 难以有效约束国有企业各部门及其员工，这容易导致合规管理工作出现纰漏，不利于国有企业的长远发展。由于缺乏科学的合规管理约束机制，以致于在发现问题追责的时候力度太小，无法规避违规操作现象。
3.5国有企业合规管理工作缺乏有效的运行管理机制，以致于在工作中不够规范，各部门之间未能协调配合，大大降低了合规管理效率。
4.构建国有企业合规管理机制的举措
4.1强化人员合规意识。要贯彻落实合规管理工作，构建科学的合规管理机制，必须强化国有企业高层管理人员以及全体员工的合规意识，使其明确合规管理的重要性，认真对待合规管理工作，意识到合规管理工作对企业发展的必要性，自上而下地开展高效的合规管理工作，突出合规管理工作的重要地位，并且充分发挥合规管理作用。所以应加大对合规管理的宣传，加强对各级人员合规工作培训，从而提高国有企业整体合规管理意识。
4.2遵循合规管理原则。要遵循一定的合规管理基本原则，一是遵循独立性原则。在国有企业的组织结构中需要设立专门的合规部门，并且将其独立于其他部门，并且要为合规管理部门设立配套机制，规定其职能，为其职责的履行制定责任目标；二是遵循公正性原则。合规管理部门在执行工作时，要秉持公正性原则，无论是处理哪一个部门，都要按照统一标准实施，所有的评估指标都保持一致性，确保报告具有客观性和真实性；三是遵循客观性原则。合规管理部门在处理其他部门的违规操作时，要基于客观事实，不带有主观臆想，应当做到就事论事；四是遵循协调性原则，虽然合规部门是一个独立的部门，但是其仍然属于国有企业组织结构之中，其各项工作的落实也需要其他部门的协调配合，因此务必要加强与其他部门之间的交流与合作，明确分工，界限清晰，以相互促进，从而为合规管理机制的构建提供重要保障；五是要遵循专业性原则。合规管理部门的工作人员，都必须具备专业的知识和较强的业务能力，具有良好的职业道德和个人素养，整体工作水平要符合现代合规管理要求。
4.3构建完善的合规管理机制
在构建国有企业合规管理机制的过程中，可以从动力机制、约束机制和运行机制三方面入手。
（1）建立完善的合规管理动力机制。完善的动力机制，能够为国有企业合规管理工作的执行提供内部动力。对于国有企业来说，实施合规管理的动力因素有多种，如利益、政策等，因此在制定动力机制的时候也应当从多方面来考虑，构成多因素综合性动力机制。国有企业的工作人员都应当充分认识到合规管理的必要性，并积极参与到合规管理过程中，除了进行有效的学习宣传之外，还应结合个人的考核指标。内部考核指标的设置要具备科学性、全面性特点，应基于国有企业的实际情况，提高合规管理考核的占比，将其与绩效挂钩，以保障合规管理工作质量，增强合规管理人员的认同感。另外，还应当根据合规管理的实际工作内容来进行薪酬的合理分配，制定科学的激励机制，以调动国有企业员工对于合规工作的积极性，使其能主动地投入到合规工作中来，促进企业员工的贯彻合规意识、落实合规工作。作为国有企业高层管理人员，更应当重视合规管理工作的开展，以身作则鼓励企业基层员工自主参与合规管理，创建良好的企业合规文化环境。
（2）建立健全合规管理的约束机制。建立科学的约束机制，赋予国有企业中各个部门以明确的职能职责，同时也对其职责权限有了明确的界定。为了提高合规管理约束力，应当科学编制合规手册，设定完善的结构，做好各部门职权分配的界定工作，并且需要赋予合规部门相应的职能，以发挥出其管理作用。国有企业相关部门与合规管理人员，按照手册规定内容进行自我约束管理，从而在整个企业中营造出风清气正的工作环境。同时国有企业应当具备一定的经营风险意识，强化责任观，加大问责力度，制定完善的责任追究制度，让企业员工时刻保持警惕性，真正做到权责清晰，尽职尽责。除了从制度上约束之外，还应当重视道德约束，设立诚信合规承诺机制，以增强合规管理工作效果，提升国有企业内部竞争力。
（3）制定科学的合规管理运行机制。为确保合规管理工作的正常运行，应当结合国有企业的经营实况，制定明确的合规管理目标，逐步完善合规风险管理组织框架，建立健全合规管理的“三道防线”。一是要设置独立的合规管理部门，合规管理部可下设合规部、法律部、审计部；从业务实质出发，合规部可下设关键部门合规风险防控员，尤其是对采购、销售、质检等一些接触对外业务较多的部门。二是在职能分布上，合规管理部专门负责组织、开展企业的各项合规管理事务，并赋予其组织、协调和监督的职能。例如合规体系建设与完善、运行过程监督等。合规风险防控员主要对业务中的合规风险点进行评估；定期对于合规风险点进行排查汇报合规风险动态，以便于各级进行合规风险应对。逐步建立企业内部全员合规责任制，明确各层级、各岗位的合规责任。三是汇报决策路径。需要强调的是合规管理决策由企业一把手负责，合规管理部门负责人直接向企业一把手进行汇报。若出现合规风险事项，合规管理部门负责人可组织各级人员进行风险应对。按照指引逐步建立健全合规管理“三道防线”，即：第一道防线为业务部门防范合规风险防线，业务人员及其负责人应当承担首要合规责任；第二道防线为合规管理部门防控合规风险防线；第三道防线为内审、纪检监察防控合规风险防线，保证监督、评价企业整体风险防控措施有效。持续推进合规风险评估、监督，最终出具合规管理报告。
总结：在新形势下，深入提升国企合规管理能力，是进一步深化国企改革的必然要求，也是提升企业核心竞争力，做强做优做大国企的迫切需要。随着国企改革步伐的加快，国企的合规管理应进一步朝全面、系统、务实、严格的方向发展。
作者：祖雪梅 中天华溥高级项目经理。4年企业管理咨询经验，曾在华润万家等知名企业拥有5年以上企业管理实践经验，理论功底扎实，拥有多家国内大型国有企业的咨询管理经验，擅长领域为人力资源的全模块管理。曾服务的典型客户及项目包括但不限于：国网安徽省电力公司（基于“积分制”考核的班组激励约束机制建设咨询项目）、北京新航城控股有限公司（人力资源规划咨询项目）、广西投资集团方元电力有限公司（战略、管控、组织与薪酬绩效管理项目）、武汉常青阳光幼儿园（组织、流程、绩效管理优化项目）、国网河南经研院（能力素质模型建构及队伍能力提升规划研究项目）、山东金桥集团（全面管理提升项目）、湖南永州公交集团（企业文化建设项目）、咸阳宝石钢管钢绳有限公司（战略落地指标体系构建项目）、泰山电力有限公司（组织架构、薪酬与绩效体系设计管理咨询项目）等。
