【课程简介与收益】
近年来，随着营改增推进与深入，企业负责人、财务人员的财税法律风险层出不穷。企业取得不合规的增值税发票、私设账外账、抽逃注册资金、虚假出资、出资不实、作假账、偷税漏税、企业挪用资金、私分或侵占公司财产、设立皮包公司等，都会牵连到企业负责人和财务人员；同时也给企业造成巨大的财税风险。如此之多的财税风险，如果不有效防范，必将对企业、对个人产生严重影响。因此把握财税法律风险，对企业的发展壮大、个人的人生发展起着至关重要的作用。
【收益】
1.通过对营改增企业财务风险点的把握，减少违法犯罪行为发生，确保公司经理、财务人员的安全人生。
2.正确把握经济业务，从源头规避营改增带来的税务风险并进行税务筹划，杜绝偷税犯罪风险，依法做好注册资本减少、小金库等情形下的账务处理。
获得具有法律意义的书面沟通相关模板（如催收应收账款通知书、营改增后的结算条款、临时工劳动合同、股权转让协议等），直接从法律文件入手规避法律风险，直接为企业创造效益。
【培训时间】6小时
【讲师简介】
高慧云，北京大成律师事务所兼职税务律师，北京信息职业技术学院财经管理系主任，副教授，税务专业带头人，第六届北京市高校教学名师，长期担任企业税务法律顾问，进行财税筹划、经济合同审核、经济合同模板设计、IPO运作咨询鉴证、财税金融相关诉讼代理等业务，同时为税务局、纳税人进行税收行政法解读、企业所得税汇算清缴、税收筹划、ATT财税等级证书等课程培训。在讲课过程中与实际工作紧密结合，注重实用性，教学方法多样，授课风趣，擅长把握学员心理，受到学员的一致好评。
【培训大纲】
第一部分：透视财税风险的来源
1.“营改增”过程中的政策混乱带来的风险
（1）营改增在发票上的风险
（2）营改增在合同上的风险
2. 人为原因带来的风险
（1）故意犯罪造成的法律风险
（2）财务人员因“被迫”而造成的法律风险
（3）财务人员无意行为造成的法律风险
第二部分：从财务人员的小事说起：财务代签名和小金库的法律风险及防范
1．代签名案例分析：出纳代签名，惹祸上身。
2．营改增后税负加重，有的企业对未开票收入不入账，帐外收入（单位小金库）如何应对？
（1）存折存放哪里最安全？
（2）小金库如何记账能保证财务人员的未来安全？
（3）财务人员如何保存证据证明自己的清白？
第三部分营改增后增值税专用发票的法律风险防范与应对措施
1. 发票开具存在的常见问题列举
2．对开发票是否可行？——简化了手续带来了风险
3．货物从甲公司处购买，却取得了乙公司的发票，如何进行账务处理？是否存在税务风险？如何从合同入手进行规避？
4.开具发票的时间的风险防范
5.哪些情况下不需要发票也能得到税务机关的认可？
第四部分：营改增企业注册登记和转让的法律风险防范和账务处理
1.借用他人注册资本的法律风险防范
（1）抽逃资金的定性
（2）巧用出资方式，合法规避抽逃资金行为
（3）借用他人注册资本的账务处理
2.是新注册一个企业还是购买他人的企业？
（1）购买他人企业的手续与涉税问题
购买企业需要准备哪些法律文件？（你会得到简易模板）
购买他人的企业会有什么风险？
转让方和购买方需要做哪些账务处理？
（2）注册新企业的手续与涉税问题
3.注销企业的涉税处理
注销企业要交税吗？如何注销可以节省税金？
第五部分：营改增企业应收帐款的法律风险防范
1.企业对销售应收款风险预防控制的方法
（1）建立应收账款内控制度
（2）巧用合同担保条款
（3）企业应收帐款的台帐的建立
2.企业应收帐款催缴的法律技巧
（1）电话催账的法律技巧
电话催账的主要内容应包括什么？打电话前应做好什么准备？
（2）书面催账的法律技巧
如何撰写催款书最有效并能够为以后进一步维护权益留下证据？
3.企业面对销售应收款风险的救济手段
（1）适当运用不安抗辩权，化解风险；
当你不想履行合同时，如何撰写行使不安抗辩权的通知书能够达到规避风险的效果？
（2）及时运用撤销权，将风险降到最低。
（3）充分利用代位权，争取自己法律权益
第六部分营改增企业如何从合同入手防范法律风险
1.营改增以后合同的结算条款的涉税风险
当你索要增值税专用发票对方不给怎么办？当你给了对方增值税专用发票（发票价款注明税额，对方却只付价款不付税款）；结算条款与增值税、营业税和企业所得税的关系；结算条款应如何写可以避免风险？）
2.包税合同风险与防范
包税合同合法吗？一旦对方没有承担税收，给自己带来的风险是什么？如何撰写包税合同条款？
3.违约金条款的涉税风险
违约金条款的税收规定；如何撰写违约金条款？收取的违约金需要交税吗？
4.合同性质对税收的影响
不同的合同的税收负担同，如何选择合同性质进行纳税筹划？
（1）劳动合同和劳务合同：为学员提供简易劳动合同范本
（2）销售合同与服务合同的涉税筹划
（3）合同与印花税的关系：所有的合同均需交印花税吗？
第七部分：财务人员涉及到的违法犯罪风险与防范
1．会计人员面对税务稽查时的应对措施
2．案例分析职务侵占罪、挪用资金罪、非法出售增值税专用发票罪等构成要件
3．案例分析偷税罪的构成要件
4．违法犯罪行为的证据防范
留存什么证据能够让自己免于牢狱之灾？通过案例分析帮助财税人员把握一个安全的人生。
