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WL汽车集团公司财务内部控制咨询项目

项目概况:

某大型的汽车生产公司,隶属于某大型汽车集团公司,服务范围覆盖整个中国。为适应业务发展的需要,该公司在短期内生产能力迅速扩大,并新建其他生产制造分厂。处于未来集团化的管理要求,需要合理设置集团的财务管理模式;严格的内控体系健全性、规范性和有效性;并以此为契机,全面提升其管理水平。

关键问题:

客户在短期内由一个小厂迅速发展成为初具规模的集团公司,未了适应未来集团化管理的需要,需要设计未来集团的财务管理模式。

客户过去采用“人治”的方式,内部控制体系只有约定俗成的惯例指导,没有形成系统规范的文字性的制度和规范。

由于新产品与老产品在生产方式以及管理方面的要求存在差异,客户自行搭建的不同分厂的财务内部控制制度和规范存在不匹配。

现有的财务管理流程图不全面,不能有效涵盖重要的财务管理流程;并且已有的财务管理流程描述不清楚,逻辑性不强,各流程之间衔接不够顺畅。

现有的成本核算体系不健全,无法实施成本管理,也不能有效支持商务决策。

控制记录文档不完善、不健全,没有为控制措施留下证据,导致出现问题时责任确定难度大。

中天华溥解决方案

对客户的业务进行深入的调查,访谈熟悉实际业务的业务骨干,整理归纳访谈的信息,了解各分厂的业务特点和未来财务管理的需求;并设计集团财务管理模式。

项目组了解各个业务循环系统各自的内部结构,以及与财务系统之间的勾稽关系。

在充分理解业务的基础上,制定了标准的财务内部控制体系;财务内部控制体系分成8大类,基本为公司的所有的业务活动提供了财务控制支持。

按照标准的财务内部控制体系,对客户的业务流程进行充分的梳理,以直观的图表形式将业务流程展现出来,并对每个业务流程图进行详细地文字描述。

根据客户现有的财务人员配备以及未来的成本核算的需要,设计一套可行的成本核算体系。

总结归纳客户内部控制上存在的问题,形成一套具体的整改方案,并辅助客户实施。